如何解决在欧盟国家跨境支付中遇到的vat相关问题

如何解决在欧盟国家跨境支付中遇到的vat相关问题

在欧盟国家进行销售，卖家需要按照该国的法规进行申报缴纳相关税金。由于亚马逊欧洲市场对VAT政策的收紧和追查，卖家们更加意识到了VAT在欧洲跨境支付中的重要性，那么VAT是什么意思?注册VAT对公司有要求呢？哪些公司可以注册VAT呢……如果卖家若不清楚欧洲税金缴纳相关事项，可能会产生高额的罚金，因此，本文为大家整理了与vat相关的问题并提出了解答。

1.     什么是VAT？

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是以商品与服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。被视为在欧盟内的所有交易都需要考虑增值税的影响，标准税率为15%到27%，欧盟提供统一框架，但各个国家单独征收。它适用于在欧盟境内产生的进口，商业交易以及服务行为，适用于那些使用海外仓储的卖家们，因为产品是从欧盟境内发货并完成交易的。

2.     为什么要注册VAT啊？ 

如果用到了欧洲当地国的仓库，并且销售出去，那么这笔订单就需要缴纳VAT税。而缴纳VAT税就需要一个属于自己纳税主体的纳税编码。VAT号就是这个编码。(比喻：没有VAT的卖家就相当于天桥摆地摊的，需要关注城管的小车和混混的保护费，而有了VAT就相当于有了营业执照，可以找个店铺正规营业了)。

3.      什么情况下需要注册VAT税号？ 

当所销售的商品在欧洲国家建有仓储中心时(比如自建海外仓、Amazon海外仓、第三方海外仓)需要在该国注册及申报VAT账号。包括之前Amazon 的KYC，都是一个道理，跨境平台是不肯能违背海外国家的法律要求的。注册VAT的好处就是可以享受退税，可以进行欧洲远程销售，可以应对税务局及电商平台审核等等。

4.      卖家不缴纳增值税会产生什么后果？

卖家需要真实、及时、准确申报税务。如果故意延误、虚假或者错误申报，都可能存在以下的风险。

A）货物被查封

B）店铺被关闭

C）罚款

5.      VAT申报周期是多长？

卖家需要在申报期间满后一个月内完成申报及缴纳税款工作。

6.      是否可以使用其他企业的VAT号码？

每一个增值税VAT号码都是唯一的，每一个企业都应当申请真实有效的VAT号码。

7.     小规模的企业是否可以不注册VAT？

凡是从事跨国电子商务交易卖家，选择英国仓储服务，无论规模大小，都需要考虑英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT；

8.      如果公司名称更改，是否还可以使用已有的VAT税号？

A) 若只是更改了名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码。只需要提供新的公司名称以及营业执照，让代理通知英国税局进行信息修改即可。

B) 若是重新注册了新公司，公司证书代码已经改变，则需要注册新的VAT税号。

9.      英国VAT能否在德国和法国等欧盟国家清关？

通常处理方法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家。以英国为基地发送货物到其他欧盟国家，分为以下两种情况：

A）货物转移

必须要在当地进行重复增值税务登记；

B）距离销售

销售行为在欧盟地区发生，可享受免税直发网络配送服务，但要参考不同国家限额。以德国为例，每年上限为100,000欧元。

10.    如若产品在英国，产品卖到了法国等其他国家，如何退VAT税以及如何缴纳？

是否在英国缴税，取决于产品是否在英国发出并卖出去。

如果产品是在英国销往法国，卖往法国的销售也是在英国申报，若卖往法国的销售额超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号，进行缴税。

关于退税，如果季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税情况，可申请转回英国的银行账户或者税局提供支票。