德国VAT注册申报流程

一、德国VAT注册申报流程及注意事项

　　德国的VAT税号种类大致分为四种，每个税号都有不同的作用：

　　1、德国本土税号：它是亚马逊要求卖家宝宝在后台填写的税号，一般情况下，你的税务代理或卖家申请德国税号之后，卖家处理完税务方面的问题后(例如补税等)德国税局会先发一个是德国本地税号;格式是16/123/12345，也是卖家缴纳税金时使用的。

　　2、德国增值税号：格式是DE123456789，用于给买家开发票。

　　3、税务证书：它是一个完税的证明，证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊要求卖家提供这个证书，证明卖家已按时进行申报、缴纳税金。

　　4、临时税号：用于老账号补税，补税后失效。

　　二、德国VAT注册所需材料

　　1、营业执照原件，翻译件

　　2、法人身份证、护照原和复印件

　　3、非独资公司，需公司章程翻译件

　　4、亚马逊注册时间

　　5、亚马逊店铺名称、编号

　　6、德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址

　　7、委托授权书

　　8、公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译

　　9、签订税务代理协议

　　10、如是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译

　　三、德国VAT申报所需材料

　　1、销售报表数据

　　2、清关票据

　　3、广告发票

　　4.、进项单据(C88或C79)/

　　5、若是0销售，则需0申报，零申报需要提供卖家记号。

　　四、注册时效

　　德国VAT的注册时效是一个月左右。

　　、申报时间

　　申报时间是每月3号下载销售数据，每个月10号前申报完成缴税。从本土号下来那个月开始。

　　六、税率与税金的核算

　　德国标准税率是19%

　　实际需缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT(德国海关出具的可以抵扣的文件)

　　销售VAT=销售价格/(1+税率)*税率

　　进口VAT= (申报货值+运费+关税)*19%

　　七、缴纳方式

　　德国VAT的缴纳方式是直接转账税务局。

　　八、滞纳金问题

　　德国对税收管理很严，如果存在故意延误，错误或虚假申报的情况，可能受到税务局包括货物查封，向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。

　　目前德国对不及时申报和纳税有两种罚款：

　　1.迟报罚款：过期申报税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定迟报罚款;

　　2.滞纳金：对于过期纳税税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定滞纳金。

　　如果这两类滞纳金页面没有按期限支付，还会在这个基础上再产生滞纳金