【注册英国公司_英国税务制度】- 离岸公司注册

一、 英国公司税的缴纳

公司税一般按公司可征税的年利润量分三段征税。1）利润不超过1万英镑，为零税率；2）利润在5万至30万英镑之间，税率为19％；3）利润超过150万英镑，税率为30％。三段之间的年利润量，则税率介于上下界线之间。如1万至5万英镑的利润，税率在零到19％之间；若年利润在30万以上150万以下，则税率在19％至30％之间。例如，一公司年利润为90万英镑，其缴税的公司税率为24．5％。
英国税制相当简单，可征税的利润通常就是帐目上所显示的数目，只做小幅调整，如折旧由资本开支项目中的资本预留（capital allowances）所替代。现实中，资本预留通常高于折旧，因此对于资本开支来说，有现金支配的好处。英国政府还在研究如何使可征税利润更接近公开的利润额。
投资在电脑、能源效率行业以及小公司的收购方面，资本预留的数额则更大。多数情况下，这些公司能以利润抵消全部的资产成本。
英国政府给予某些研究和开发项目150％ 的资本预留。这实际上是一种政府补贴。
在英国投资工厂和机械的企业，其资本成本预留通常是每年25％并逐步递减。而小企业投资建厂、购买机器设备，第一年则可享受40％的资本预留。如果是在北爱尔兰收购企业，整个资产成本可以用当年的税款抵消。
企业的厂房每年还可从资本开支中拿到4％的预留。特殊的预留最多可达100％，这指的是在划定的企业区（enterprise zones）建造的工商大楼。
企业与生意有关的科学研究开支也可当年在税前勾销。

二、 缴税的其它减免优惠

在英国设立公司税务上还有其它一些减免优惠。例如，企业在英开张之前七年内发生的成本，可视为开张当日发生的成本，这意味着这些成本可作为生意头年可减免的部分。同样，这七年中的资本预留也可视为开张当日的资本预留，即可划在头年可征税的利润之外。
如果企业出售资本货物，就必须缴纳公司税，但也有较大的减免优惠。近年来减免制度变得越来越复杂，但减免优惠的幅度却越来越大。资本亏损可以与资本收益或生意收入相抵消。有时，通过利用销售所得购买类似的资产，可以避免缴税。
通常，企业因为经营亏损可以要求减免。欧盟商标这些亏损可以通过同时期的其它收入或收益来抵消，或与前一年的利润相抵消。经营亏损也可以与将来的利润相抵消。
如果一个集团在英国拥有不止一个分公司，还可以要求集团减免优惠。即集团一个分公司的亏损可以由另一个分公司的利润来抵消。如果一个公司是属于一个财团（财团内任何公司都不拥有其它公司的一半股份），那幺财团的减免优惠可以分成相应的亏损减免等份。例如，如果A、B和C公司拥有D公司同等股份，如果D公司亏损了，则A、B和C公司可各自要求D公司亏损减免的三分之一。大多数公司都是在到期九个月之后一次上缴其公司税税款，但大公司通常要预付部分税款。
这些税务减免和好处以及较低的公司税率，是英国吸引海外公司的特点。与欧盟其它国家不同，对于公司的收入和利润，英国不征收地方税；政府对土地开发值也不征税。

三、 应缴的其它税赋

除了公司税之外，英国地方政府还对企业征收一种统一营业税（unified business rate），这是针对所有工商财产占用者征收的税种，但北爱尔兰取消了对工业财产的征税。
在英国的公司另外还要缴纳的就是国民保险费（National Insurance Contribution, NIC），纳入英国社会保障体系。NIC从公司雇员的工资中扣除。89英镑以上的所有收入的纳税率是12．8％。NIC可从供征税的利润中扣除。
在英公司还必须登记缴纳增值税（VAT）。VAT是在开展和推动业务过程中，向货物及服务供应的价值征收的税。所登记的企业必须向其消费者收取VAT，并向其供应商缴纳VAT；然后（通常每季度）向英国海关和消费税局申报，多退少补。许多基本商品，如食品、书籍和儿童衣物是不征收VAT的。
小公司可以采取更为直接的方法缴纳VAT，即根据其营业额支付VAT。这样既简单，又可以节省税款。
值得注意的是，VAT最终是落在最后的消费者头上。英国VAT标准税率是17．5％，以较低税率（5％）征税的商品越来越多。也有许多商品是零税率。

四、 其它一些特别小税种类

英国还征收一些特别的小税。
烈性酒、烟草、赌博以及汽油及其它燃料，要征收消费税，一般都已经包含在售价中。
股票、证券交易以及财产交易要缴纳印花税或印花储蓄税。对于财产而言，所征税额为该财产价格的1％－4％。某些偏远地区则不对财产征税。
有些保险费会产生一些纳税负担，通常是4％，但有许多企业的保单是免税的。
航空乘客要缴纳空中旅客税（air passenger duty）。
填埋税（Landfill tax）是对倾倒在地上或地下的物资所征收的税。车辆要缴纳公路税。
英国还征收气候变化税，目的是不鼓励攫取无法再生的能源。能源消耗量大的企业要遵守有效利用能源的协议，就可以减少纳税最多达80％。
采石及采矿也要缴纳石方税（aggregates levy）。

五、 英国的税务管理机构

英国管理税务有两个机构：国内税收局（Inland Revenue）和海关和消费税局（Customs and Excise）。公众要求税务要容易了解并有助于纳税人完成缴税义务。政府还提供帮助了解税务的免费读物，以及免费咨询热线电话和机构。
拖延缴税通常有一些自动处罚。尽管对不遵守税法的行为规定有相当严重的处罚，但通常实施起来又较宽松。如果不守税法是由于不知情或错误地理解了税法，通常会完全或大部分取消惩罚。海关部门对有问题的企业尤其如此。对税务管理部门的决定有异议，则上交法庭解决。
税法目前正在以普通英语重写，现有两个章节（资本预留和工资）已经完成。精细规划如何缴税在英国是合法的，但最好不是陈旧的老套。英国税法少有可供钻营之漏洞，也无法制造复杂的规避系统。一句话，合法经营的企业不必害怕英国税务当局。

有关英国税务、国民保险的详细情况，可浏览英国税务局网站

  英国（UK）是位于欧洲西部的岛国, 由大不列颠岛(包括英格兰、苏格兰、威尔士)、爱尔兰岛东北部和一些小岛组成。首都伦敦是世界最大的国际外汇市场和国际保险中心之一,也是世界上最大的金融和贸易中心之一，其国内生产总值在西方国家中居于前列,是欧盟、北约、英联邦、西欧联盟等120个国际组织的重要成员国,是中国在欧盟的第二大贸易伙伴。海洋性温带阔叶林气候; 大约六仟多万人，英语; 普通法 (与香港相同)。

如何在英国注册公司：

《1985年公司法》对在英国注册公司做出了规定。虽然商业团体的名称确定要根据一定的规则，但注册公司无需得到许可。但从事金融、国防和石油勘探等受监管行业的公司，须在开业前获得许可证或政府批准。

注册英国公司的优势：

（1）私营股份有限责任公司：成员的责任由其所持有的股份数量确定；
（2）私营担保有限责任公司：成员的责任由其承诺对公司资产的贡献数量所确定；
（3）私营无限责任公司：公司成员的责任没有限制；
（4）上市公司：公司的股票向公众发售。只有上市香港四大娱乐集团是哪四大娱乐集团【多图】【下载】公司才可以向公众发售股票。

对于大多数商家来说，最常见的类型是股份有限责任公司，分为两种形式，即私营有限公司和上市公司。许多海外公司会选择私营有限公司的形式。海外公司在英国成立股份有限责任公司可以通过两种方式：完全控股的子公司（海外母公司拥有该公司100%股份），或者合资公司（股份由不同参与者共同拥有）。

1、提供公司的英文名称注册安圭拉公司合适吗?，名称不能有中文（我司可免费查名，需时一个工作日）；
2、提供公司注册资本，公司标准资本为8万英镑，高于此数需另付千分之五（0.5%）英磅的厘印费。
3、签署注册英国公司委托书，填交“英国公司注册情况登记表”，并提供所有股东（年满18周岁以上）身份证或是护照复印件（股东为企业法人单位者提供单位营业执照副本复印件）；
4、注册服务费用英磅1050，申请前需预交70%款项（其中包含代缴政府费用、文件资料费、印章费、律师费、代理服务费）；
5、约10个工作日新公司全套手续办妥，委托人付清余款并领取新公司资料。

英国公司年度维护：

1、英国公司年度维护服务费用；
政府牌照税费英磅：250（政府费用有变动）；
周年申报数据、注册地址英磅：200，注册代理费英磅：100；
2、继续提供英国公司注册地址使用。

（1）工商局证明信1份；
（2）英国公司注册证书1份；
（3）第一次会议记录1份；
（4）现状报表1份；
（5）公司股票20份；
（6）公司会议记录薄1份；
（7）公司章程5份；
（8）公章3枚；
（9）英国公司运行规范1份；
（10）申请表1份；
（11）英国手工红木边框金属板面注册牌1件；
（12）卡片1份；

1、英国公司在中国大陆外资银行开设银行账户；
2、英国公司在英国或其它地区申请商标注册。

注册英国公司注意事项

1．注册地点：以上程序适用于在英格兰或威尔士注册办公地点的公司，若公司在苏格兰或北爱尔兰成立，则须在当地注册。苏格兰与英格兰及威尔士的法规非常接近，北爱尔兰的法规也大致相同，但仍有不少区别，建议咨询专家意见。

2．公司与商业用名：公司名称的选择受相关条例限制，如不允许使用与已注册公司相同的名称注册，暗含与皇家、政府有关联的词语会受到限制。

3．其他注册公司类型：合伙人、有限合伙、有限责任合伙（LLP）、合资公司、独立商人等。

4．公司注册专业性强，建议征询律师、会计师事务所等专业机构。

  英国（UK）是位于欧洲西部的岛国, 由大不列颠岛(包括英格兰、苏格兰、威尔士)、爱尔兰岛东北部和一些小岛组成。首都伦敦是世界最大的国际外汇市场和国际保险中心之一,也是世界上最大的金融和贸易中心之一，其国内生产总值在西方国家中居于前列,是欧盟、北约、英联邦、西欧联盟等120个国际组织的重要成员国,是中国在欧盟的第二大贸易伙伴。海洋性温带阔叶林气候; 大约六仟多万人，英语; 普通法 (与香港相同)。

英国法律、法规和标准

英国行业工会——英国国际贸易总局（BTI）或英国标准协会（BSI）可以提供关于进口货物所要求或建议的质量标准信息，以及某种服务所需的专业标准。

需要特许申请的公司名称和社团组织

A： Association Authority Assurance Assurer
(协会、社团) （权利、当局） （保险） （保险商）

B： British Board Benevolent Building Bank
(英国的) （委员会） （慈善的） （大厦） （银行）

C： Council Chartered Charity Chemistry Co-operative Charter
（理事会） （受特许的） （慈善团体） （药剂、化学） （特许执照） （宪章）

Chamber of commerce Crown Chemist
（商会） （皇家） （药剂师）

E： England European English Exchange
（英国） （欧洲人） （英国的） （交流、交易）

F： Federation Foundation Friendly Fund
（联邦） （基金会） （友好地） （基金）

G： Great Britain Group Government
（大不列颠） （集团） （政府）

H： Holding
（持有）

I： International Ireland Irish Institution Insurance Insurer
（国际） （爱尔兰）（爱尔兰人） （公共机构） （保险业） （承保人）

Industrial Provident Society
（商业工会）

N： National
（国家的、民族的）

O： Office
（事务所）

P： Patent Patentee Post
（专利权）（专利所有人） （邮政）

R： Re-assurer Register Registered Re-insurance Re-insurer
（双重保险商）（登记、注册） （注册的） （双重保险） （双重承保人）

Reaassurance Royalty
（再保证） （皇室、王权）

S： Scottish Scotland Society Sheffield Stock
（苏格兰的） （苏格兰）（社会、团体）（英国中部的工业城市） （原料）

T： Trust Trade
（信任） （贸易）

U： United kingdom Union
（联合国） （协会、同盟、工会）

W： Welsh
（威尔士人）

注册英国公司注意事项

1．英国注册地点：以上程序适用于在英格兰或威尔士注册办公地点的公司，若公司在苏格兰或北爱尔兰成立，则须在当地注册。苏格兰与英格兰及威尔士的法规非常接近，北爱尔兰的法规也大致相同，但仍有不少区别，建议咨询专家意见。

2．英国公司与商业用名：公司名称的选择受相关条例限制，如不允许使用与已注册公司相同的名称注册，暗含与皇家、政府有关联的词语会受到限制。

3．其他英国注册公司类型：合伙人、有限合伙、有限责任合伙（LLP）、合资公司、独立商人等。

4．在英国注册公司、专业性强，建议征询律师、会计师事务所等专业机构。