Amy聊跨境：美国跨境电商卖家需知的销售税指南（上篇）-雨果网

2021-10-19 17:51

每个申报期，电商卖家都要浪费时间来处理销售税的合规问题。

处理销售税问题是有必要的，但这个过程让人痛苦。更糟糕的是......销售税并不能增加你的收入！

比起无利可图的麻烦，你有更好的办法来节约你有限的时间和金钱。由于销售税受46套不同的州级法律管辖，这篇文章将帮助电商卖家弄清楚：如何正确收集、报告和申报销售税。

主要内容分为这两个部分：

➢什么是销售税？

➢遵守销售税的6个步骤

让我们开始吧。

01 什么是销售税？

为什么网上卖家有纳税义务？

美国的45个州和华盛顿特区都有销售税。许多州允许地方上也要求征收销售税。

州和地方使用销售税来支付学校、道路和公共安全等预算项目。销售税是一种"消费税"，因为它只在买家购买商品或服务时收取。

它是一种"转嫁税"，因为即使商家向买家收取销售税，他也不能保留这些税。它是"转嫁"的，因为商家需要把它汇给州政府。

销售税是在州一级管理的，这意味着每个州都可以在美国宪法的框架内制定自己的规则和法律，来管理销售税。

各州销售税的一些方面可能有所不同，包括：

➢哪些产品和服务是应税的

➢销售税的征收额度

➢网上卖家何时以及多长时间需要申报销售税

➢销售税申报的截止日期

没有销售税的五个州：新罕布什尔、俄勒冈、蒙大拿、阿拉斯加和特拉华。

划重点：

➢销售税是在州一级管理的

➢45个州和华盛顿特区有销售税

➢每个州的销售税法律和规则都不同

02 遵守销售税的6个步骤

这6个步骤分为：

1.确定你在哪些州有销售税的关系

2.核实你的产品是否需要缴纳销售税

3.通过注册销售税许可证达到销售税合规

4.在你的线上店铺中设置销售税征收

5.报告你收了多少销售税

6.提交你的销售税申报表

由于篇幅原因，本文仅介绍1、2两个步骤，其余部分将在下篇更新，记得关注我们！

1.确定你在哪些州有销售税的关系

"Nexus"源于一个拉丁词，意思是"绑定"或"绑住"。如果你有销售税的关系，就把你的业务看作是与该州有"联系"。

在美国，零售商被要求向他们有"销售税关系"的州的买家收取销售税。以下商业活动可能会产生销售税的关系。

➢办公地址：这包括办公室、仓库、商店或其他实际营业场所。

➢人员：雇员、承包商、销售人员、安装人员或其他为你的企业工作的人都属于人员范畴。

➢库存：大多数州认为，即使你没有其他营业场所或人员，在本州有仓储也会造成关联性。

➢销售（又称经济联系）：在大约一半有销售税的州，收入或交易额超过一定门槛的卖家需要征收销售税。这个门槛一般为每年10万美元或每年200笔交易，但金额可能有所不同。

➢子公司：为你的产品做广告以换取利润分成的人，在许多州都会产生关联性。

➢代销关系：在某些情况下，第三方向你的买家发货可能会产生关联性。

➢在展会或其他活动中销售产品：即使你只是在那里临时销售，有些州的规定也会判定为有联系。

关于经济联系的特别说明：

"经济关联"是指卖家被要求在一个州征收销售税，因为他们在该州的销售达到一定的美元数额，或者在该州有一定数量的销售交易。一个州最常见的经济关系门槛是10万美元的销售额或一年内有200笔交易。经济关系是美国最新的关系形式。大约有一半征收销售税的州有经济关系法，更多的州宣布它们很快也将通过经济关系法或法规。在最高法院对南达科他州诉Wayfair案作出裁决后，经济关系法于2018年6月21日才开始生效。

为了判断你是否有经济关系，可以参考以下问题：

1.我在某州是否有一个地点、仓库或其他实际存在？

2.我是否有雇员、承包商、销售人员、安装人员或其他人员在某州为我工作？

3.我是否在某州有产品储存？

4.我在某州的销售或交易数量是否超过了该州的经济关系门槛？(不确定？联系沙之星客服：shazhixing010)

5.我是否与某州的供应商有代销关系？

6.我是否与各州的子公司有联营计划？

7.我是否跨越州界，在贸易展、工艺展或其他活动中销售我的产品？

如果以上这些问题，有任意一题命中了你的情况，那么你需要通过这些方法来具体判定：

1.通过阅读该州的销售税关系法来了解；

2.联系该州的征税机关，要求以书面形式确定经济关系；

3.联系一个有资质的销售税专家。

划重点：

➢向你有销售税关系的州的所有买家征收销售税➢每个州的关系都略有不同，如果你不确定你是否有关系，请向州政府或销售税专家咨询

2.核实你的产品是否需要纳税

在美国，大多数"有形的个人财产"是需要纳税的。换句话说，大多数物品，如家具、珠宝、牙刷、咖啡杯等，都需要缴纳销售税。

然而，一些被认为是"必需品"的物品可能在所有州都不需要纳税。

以下是几个例子：

食品杂货在许多州不需要纳税，但在餐馆购买的熟食一般需要纳税。

衣服在某些州不需要纳税，但即使在大多数衣服不需要纳税的州，奢侈品也需要纳税。

以下是在某些州可能不需要纳税的常见物品类型清单：

➢杂货食品

➢服装

➢某些书籍（教科书、宗教书籍等）

➢处方和非处方药

➢补品

➢杂志与订阅

➢数码产品（书籍、音乐、电影等）

这并不是完整的清单，所以请记住，一些州可能会豁免其他类型的物品。(例如，在俄亥俄州，贵金属制成的硬币可免征销售税）。如果你销售任何这些物品，请向你所在的州核实，以确定你是否应该对你的产品收取销售税。

如果你销售的物品不需要纳税，那么你就不需要对这些物品征收销售税。

产品的可税性并不总是"全部或没有"。例如，在纽约，只有价格在110美元或以下的服装才可免征州销售税。然而，服装可能不免于地方销售税。在伊利诺伊州，食品杂货类商品是要征税的，但它们只按1%的优惠税率征税。

划重点：

➢一个相同的产品在一个州可能要征税，而在另一个州则不征税

➢一个产品在州一级可能不需要纳税，但在地方一级可能仍然需要纳税

➢一定要注意你的电商店铺，对不征税的商品不可征收销售税

今天就先分享这么多，后续的4个步骤请大家关注我们的下篇！

（来源：Amy聊跨境）

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